Tabelas INSS e IRPF 2025: Alíquotas Atualizadas

As tabelas do INSS e IRPF são atualizadas anualmente e definem quanto cada trabalhador brasileiro pagará de contribuição previdenciária e imposto de renda. Entender essas tabelas é fundamental para saber exatamente quanto será descontado do seu salário e planejar suas finanças com precisão.

Neste guia completo, você encontrará todas as tabelas atualizadas para 2025, com exemplos práticos e dicas para otimizar sua carga tributária.

📊 Tabela INSS 2025

A contribuição ao INSS (Instituto Nacional do Seguro Social) é calculada de forma progressiva, ou seja, cada faixa de salário tem uma alíquota diferente. A partir de 2020, o cálculo passou a ser feito por faixas, semelhante ao Imposto de Renda.

Tabela Progressiva INSS 2025

Faixa	Salário de Contribuição	Alíquota
1ª	Até R$ 1.412,00	7,5%
2ª	De R$ 1.412,01 até R$ 2.666,68	9%
3ª	De R$ 2.666,69 até R$ 4.000,03	12%
4ª	De R$ 4.000,04 até R$ 7.786,02	14%

Teto do INSS 2025: R$ 7.786,02
Valor Máximo de Contribuição: R$ 908,86

Como Calcular o INSS Progressivo

Diferente do sistema antigo, agora você paga alíquotas diferentes sobre cada faixa do seu salário. Veja o exemplo:

Exemplo: Salário de R$ 5.000,00

1ª faixa: R$ 1.412,00 × 7,5% = R$ 105,90
2ª faixa: (R$ 2.666,68 - R$ 1.412,00) × 9% = R$ 112,92
3ª faixa: (R$ 4.000,03 - R$ 2.666,68) × 12% = R$ 160,00
4ª faixa: (R$ 5.000,00 - R$ 4.000,03) × 14% = R$ 139,99

Total INSS: R$ 518,81

Alíquota Efetiva

Com o sistema progressivo, a alíquota efetiva (percentual real descontado) é sempre menor que a alíquota nominal da última faixa:

Salário	INSS Descontado	Alíquota Efetiva
R$ 1.500,00	R$ 113,52	7,57%
R$ 3.000,00	R$ 258,92	8,63%
R$ 5.000,00	R$ 518,81	10,38%
R$ 7.786,02	R$ 908,86	11,69%

💰 Tabela IRPF 2025

O Imposto de Renda Pessoa Física também é progressivo e incide sobre o salário após o desconto do INSS e outras deduções permitidas.

Tabela Progressiva IRPF 2025

Base de Cálculo (mensal)	Alíquota	Parcela a Deduzir
Até R$ 2.259,20	Isento	-
De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65	7,5%	R$ 169,44
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05	15%	R$ 381,44
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68	22,5%	R$ 662,77
Acima de R$ 4.664,68	27,5%	R$ 896,00

Deduções Permitidas (mensais)

Dependentes: R$ 189,59 por dependente
INSS: Valor integral descontado
Pensão alimentícia: Valor integral (se determinada judicialmente)
Previdência privada (PGBL): Até 12% da renda bruta anual

Exemplo de Cálculo IRPF

Salário bruto: R$ 5.000,00
Dependentes: 2
INSS descontado: R$ 518,81

Passo 1: Base de cálculo

Salário bruto: R$ 5.000,00
(-) INSS: R$ 518,81
(-) Dependentes: 2 × R$ 189,59 = R$ 379,18
Base de cálculo: R$ 4.102,01

Passo 2: Aplicar alíquota

Base: R$ 4.102,01 (faixa de 22,5%)
R$ 4.102,01 × 22,5% = R$ 922,95
(-) Parcela a deduzir: R$ 662,77
IRPF devido: R$ 260,18

Passo 3: Salário líquido

Salário bruto: R$ 5.000,00
(-) INSS: R$ 518,81
(-) IRPF: R$ 260,18
Salário líquido: R$ 4.221,01

📈 Comparativo 2024 vs 2025

Mudanças no INSS

Item	2024	2025	Variação
Salário mínimo	R$ 1.320,00	R$ 1.412,00	+6,97%
Teto INSS	R$ 7.507,49	R$ 7.786,02	+3,71%
Contribuição máxima	R$ 876,97	R$ 908,86	+3,64%

Mudanças no IRPF

Faixa	2024	2025	Variação
Isenção	R$ 2.112,00	R$ 2.259,20	+6,97%
2ª faixa	R$ 2.826,65	R$ 2.826,65	0%
Dedução dependente	R$ 189,59	R$ 189,59	0%

Importante: A faixa de isenção aumentou significativamente em 2025, beneficiando quem ganha até R$ 2.259,20.

💡 Dicas para Reduzir INSS e IRPF

1. Maximize as Deduções do IRPF

Declare dependentes legais: Filhos, pais, cônjuge sem renda
Contribua para PGBL: Deduz até 12% da renda bruta
Gastos com saúde: 100% dedutíveis na declaração anual
Gastos com educação: Até R$ 3.561,50 por pessoa/ano

2. Planejamento de Pagamentos

Pensão alimentícia: Se determinada judicialmente, deduz 100%
Previdência privada: Escolha PGBL se faz declaração completa

3. Otimização para Autônomos

MEI: Paga INSS fixo de R$ 75,60/mês (2025)
Contribuinte individual: Pode optar por alíquota de 11% sobre salário mínimo
Carnê-leão: Declare mensalmente para evitar multas

4. Benefícios Isentos de IR

Vale-alimentação e vale-refeição
Vale-transporte
Auxílio-creche
Participação nos lucros (PLR) - até certo limite

🔍 Perguntas Frequentes

O INSS desconta sobre horas extras?

Sim! O INSS incide sobre todas as verbas salarial, incluindo horas extras, adicional noturno, comissões e bonificações.

Posso escolher pagar mais INSS?

Sim, se você quiser aumentar sua aposentadoria, pode fazer contribuições complementares através do carnê do INSS (código 1406).

Por que meu desconto de IR varia todo mês?

O IR pode variar conforme suas verbas variáveis (horas extras, comissões) e deduções do mês. O ajuste final é feito na declaração anual.

Quando as tabelas são atualizadas?

Geralmente em janeiro de cada ano, junto com o reajuste do salário mínimo. Fique atento aos anúncios oficiais da Receita Federal e INSS.

Quem paga mais: CLT ou autônomo?

Depende. O CLT tem descontos automáticos e menores. O autônomo pode optar por alíquotas reduzidas (11% ou 20% do INSS) e deduzir despesas operacionais no IR.

🧮 Use Nossas Calculadoras

Para calcular exatamente quanto você pagará de INSS e IRPF em 2025, use nossas calculadoras gratuitas:

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📌 Resumo das Tabelas 2025

INSS em números:

Alíquotas: 7,5% a 14% (progressivo)
Teto: R$ 7.786,02
Contribuição máxima: R$ 908,86

IRPF em números:

Faixa de isenção: Até R$ 2.259,20
Alíquotas: 7,5% a 27,5%
Dedução por dependente: R$ 189,59

Cálculo rápido para salário de R$ 5.000:

INSS: R$ 518,81 (10,38%)
IRPF: R$ 260,18 (com 2 dependentes)
Líquido: R$ 4.221,01 (84,42%)

🎯 Conclusão

Entender as tabelas do INSS e IRPF 2025 é essencial para fazer um planejamento financeiro eficiente. Com o sistema progressivo, quanto mais você ganha, maior o percentual descontado - mas existem estratégias legais para otimizar sua carga tributária.

Use as calculadoras do CalculaBrasil para simular diferentes cenários e descubra exatamente quanto será descontado do seu salário. Nossos cálculos são 100% precisos e atualizados com as tabelas oficiais de 2025.

Dica final: Guarde sempre pelo menos 25% do seu salário bruto para impostos e contribuições. Assim você evita surpresas e mantém suas finanças organizadas!

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