Calculadora IRPF 2025 | Calcule o Imposto de Renda Retido na Fonte

Todo trabalhador CLT com rendimento tributável mensal acima de R$ 2.259,20 tem desconto de IRPF na fonte. Rendimentos abaixo desse valor são isentos de imposto de renda.

A base de cálculo é o salário bruto menos as deduções permitidas: contribuição ao INSS, dedução por dependentes (R$ 189,59 cada), pensão alimentícia judicial e contribuições à previdência privada (PGBL).

A alíquota efetiva é o percentual real de imposto pago sobre seu salário total. É sempre menor que a alíquota marginal devido às deduções e à tabela progressiva. Por exemplo, mesmo na faixa de 27,5%, a alíquota efetiva pode ser de 15-20%.

Não. Despesas com educação só são dedutíveis na declaração anual de imposto de renda, não no cálculo mensal do IRPF retido na fonte. No cálculo mensal, apenas INSS, dependentes, pensão alimentícia e previdência privada são deduzidos.

Não. O IRPF retido mensalmente é apenas um adiantamento do imposto devido. Na declaração anual você faz o acerto final considerando todas as receitas e deduções do ano, podendo ter restituição ou imposto adicional a pagar.

Cada dependente deduz R$ 189,59 mensalmente da base de cálculo do IRPF. São considerados dependentes: filhos até 21 anos (ou 24 se universitário), cônjuge sem renda, pais/avós sem renda própria, entre outros casos previstos em lei.

A tabela progressiva significa que quanto maior o rendimento tributável, maior a alíquota de imposto. Possui 5 faixas: isento (até R$ 2.259,20), 7,5%, 15%, 22,5% e 27,5%. Cada faixa tem uma parcela a deduzir para ajustar o cálculo.

Sim, mas apenas a pensão alimentícia determinada judicialmente. O valor integral da pensão é deduzido da base de cálculo do IRPF mensal. Pensão alimentícia paga por acordo particular não é dedutível.

Sim, contribuições a planos PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) são dedutíveis até o limite de 12% da renda bruta tributável. Já o VGBL não é dedutível no cálculo mensal do IRPF.

Verifique no contracheque: 1) Se a base de cálculo considera as deduções (INSS, dependentes), 2) Se a alíquota aplicada corresponde à faixa correta, 3) Se a parcela a deduzir foi subtraída. Use nossa calculadora para conferir.

Rendimento tributável é toda receita sobre a qual incide imposto de renda: salários, pró-labore, aluguéis, etc. Alguns rendimentos são isentos, como indenizações trabalhistas, caderneta de poupança e alguns tipos de aposentadoria.

Sim, através do carnê-leão. Profissionais autônomos e liberais devem calcular mensalmente o IRPF sobre seus rendimentos usando o programa carnê-leão da Receita Federal, aplicando a mesma tabela progressiva.

A parcela a deduzir é um valor fixo subtraído do cálculo para ajustar o imposto devido, garantindo que apenas a parte da renda que excede cada faixa seja tributada pela alíquota correspondente. Isso torna o sistema progressivo justo.

Sim, desde que o cônjuge não tenha rendimentos próprios ou tenha rendimentos muito baixos. A dedução é de R$ 189,59 mensais. Na declaração conjunta, não há dedução, mas os rendimentos são somados.

Se a empresa descontar menos IRPF que o devido, você terá imposto a pagar na declaração anual. Se descontar mais, terá restituição. De qualquer forma, a responsabilidade final é sua. Sempre confira os descontos no contracheque.

O 13º salário tem tributação exclusiva na fonte. O IRPF é calculado sobre o valor total do 13º, considerando as deduções, mas separadamente do salário mensal. Veja nossa calculadora de 13º salário para mais detalhes.

Sim. Horas extras integram o salário bruto para fins de cálculo do IRPF. Se as horas extras elevarem sua remuneração a uma faixa superior da tabela progressiva, você pagará mais imposto naquele mês.

Faixa de tributação é cada intervalo de renda na tabela progressiva do IRPF. Há 5 faixas: isento, 7,5%, 15%, 22,5% e 27,5%. Sua base de cálculo determina em qual faixa você se enquadra e qual alíquota será aplicada.

Sim, através da declaração de ajuste anual. Se você teve IRPF retido na fonte em excesso durante o ano, receberá a restituição após processar sua declaração de imposto de renda. O prazo de restituição varia conforme o lote.

Em 2025, a faixa de isenção permanece em R$ 2.259,20, e as demais faixas e alíquotas seguem inalteradas em relação a 2024. A dedução por dependente continua em R$ 189,59 mensais.