Guia Completo IRPF 2025: Como Declarar Imposto de Renda

A declaração do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) é uma obrigação anual para milhões de brasileiros. Neste guia completo, você encontrará todas as informações necessárias para fazer sua declaração em 2025 sem erros.

Quem Precisa Declarar IRPF em 2025?

Deve declarar o Imposto de Renda em 2025 quem se enquadrar em pelo menos uma destas condições:

Rendimentos Tributáveis

Recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 em 2024
Salários, aposentadorias, aluguéis, pensões alimentícias

Rendimentos Isentos

Recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados na fonte acima de R$ 200.000,00
FGTS, indenizações trabalhistas, herança, doação

Atividade Rural

Obteve receita bruta em atividade rural acima de R$ 153.199,50
Compensar prejuízos de anos anteriores

Bens e Direitos

Possuía bens ou direitos acima de R$ 800.000,00 em 31/12/2024
Imóveis, veículos, investimentos, ações

Ganho de Capital

Realizou vendas de bens com ganho de capital
Vendeu imóvel, ações ou outros ativos

Operações em Bolsa

Realizou operações em bolsas de valores acima de R$ 40.000,00
Ou obteve ganhos líquidos sujeitos à tributação

Tabela do IRPF 2025

A tabela progressiva do IRPF 2025 é:

Base de Cálculo (R$)	Alíquota	Parcela a Deduzir
Até 2.259,20	Isento	-
De 2.259,21 até 2.826,65	7,5%	R$ 169,44
De 2.826,66 até 3.751,05	15%	R$ 381,44
De 3.751,06 até 4.664,68	22,5%	R$ 662,77
Acima de 4.664,68	27,5%	R$ 896,00

Deduções Permitidas

Você pode reduzir o imposto devido através de deduções legais:

Dependentes

R$ 189,59 por dependente
Filhos até 21 anos ou 24 anos se universitário
Cônjuge sem renda ou com renda pequena
Pais, avós, se sustentados pelo declarante

Despesas com Educação

Limite de R$ 3.561,50 por pessoa
Ensino infantil, fundamental, médio, superior
Pós-graduação, mestrado, doutorado
NÃO inclui: cursos de idiomas, cursinhos, material escolar

Despesas com Saúde

SEM LIMITE de valor
Consultas, exames, internações, cirurgias
Planos de saúde, dentistas, psicólogos
Precisa de comprovante com CPF/CNPJ

Previdência Privada (PGBL)

Limite de 12% da renda tributável
Apenas planos PGBL (não VGBL)
Deduz da base de cálculo

Pensão Alimentícia

Valor total pago com decisão judicial
Alimentos provisionais ou definitivos
Precisa de comprovante

Como Calcular o IRPF

O cálculo é feito em etapas:

1. Base de Cálculo

Base = Rendimentos Tributáveis - INSS - Deduções Legais

2. Imposto Devido

Use a tabela progressiva sobre a base de cálculo.

3. Deduções do Imposto

Dependentes
Contribuição à previdência
Despesas com saúde e educação

4. Imposto a Pagar/Restituir

Imposto Final = Imposto Devido - Imposto Retido na Fonte

Use nossa Calculadora de IRPF 2025 para fazer o cálculo automaticamente!

Prazos Importantes 2025

Data	Evento
15/03/2025	Início do prazo de entrega
31/05/2025	Fim do prazo de entrega
31/05/2025	Prazo para pagamento da 1ª cota ou cota única
Junho-Dezembro	Restituição em lotes (mais cedo para idosos, PCDs)

Multa por Atraso

1% ao mês-calendário ou fração de atraso
Mínimo de R$ 165,74
Máximo de 20% do imposto devido

Modelos de Declaração

Declaração Simplificada

Desconto padrão de 20% dos rendimentos tributáveis
Limite de R$ 16.754,34
Ideal para quem tem poucas deduções

Declaração Completa

Deduz todas as despesas comprovadas
Ideal para quem tem muitas deduções
Saúde, educação, dependentes

O programa escolhe automaticamente o modelo mais vantajoso para você!

Como Evitar a Malha Fina

Siga estas dicas para não cair na malha fina:

1. Confira os Informes de Rendimentos

Solicite informes de todas as fontes pagadoras
Empresas, bancos, corretoras
Verifique se os valores conferem

2. Declare Todos os Rendimentos

Mesmo valores pequenos ou isentos
Aluguéis, pensões, bicos, freelance
Omissão pode gerar problemas

3. Comprove as Deduções

Guarde recibos e comprovantes
CPF/CNPJ do prestador de serviço
Notas fiscais de saúde e educação

4. Cuidado com Dependentes

Cada dependente só pode aparecer em UMA declaração
Filho de pais separados: escolher quem declara
Comprovante de despesas em nome do dependente

5. Informe Corretamente os Bens

Valor de compra (não valor de mercado)
CNPJ da construtora/imobiliária
Financiamentos e dívidas

Restituição do IRPF

Quem Tem Direito?

Quem teve imposto retido a mais na fonte
Quem tem muitas deduções
Optou pela declaração completa

Lotes de Restituição

A Receita paga em 7 lotes:

Prioridade 1: Idosos acima de 80 anos
Prioridade 2: Idosos acima de 60 anos, PCDs, professores
Prioridade 3: Contribuintes que usaram declaração pré-preenchida
Prioridade 4: Contribuintes que optaram por receber via Pix
Demais: Por ordem de entrega da declaração

Como Consultar

Acesse o site da Receita Federal
Vá em "Meu Imposto de Renda"
Consulte a restituição
Verifique lote e data de pagamento

Perguntas Frequentes

Preciso declarar se recebi seguro-desemprego?

Sim, se o total de rendimentos ultrapassar R$ 30.639,90. O seguro-desemprego é rendimento isento, mas entra na soma.

E se eu tiver duas fontes pagadoras?

Sim, precisa declarar mesmo que cada uma seja abaixo do limite. Conta a soma de todas as fontes.

Posso declarar em conjunto com cônjuge?

Sim, mas precisa comparar se é mais vantajoso que declarar separadamente. O programa permite simular.

Aposentado precisa declarar?

Se a aposentadoria ultrapassar R$ 30.639,90 no ano, sim. Aposentadorias por doença grave podem ter isenção.

Como corrigir erro após envio?

Envie uma declaração retificadora pelo mesmo programa, informando o número do recibo da declaração anterior.

Checklist da Declaração

Informes de rendimentos de todas as fontes
Comprovantes de despesas médicas
Comprovantes de despesas com educação
Informes de instituições financeiras
Comprovantes de pensão alimentícia
Dados dos dependentes (CPF, nascimento)
Recibos de aluguel (se paga ou recebe)
Documentos de compra/venda de bens
Comprovantes de previdência privada
Dados bancários para restituição (Pix ou conta)

Ferramentas Úteis

Calculadoras CalculaBrasil

Calculadora de IRPF 2025 - Calcule seu imposto
Calculadora de Salário Líquido - Desconte INSS e IRPF
Calculadora de INSS - Contribuição previdenciária

Programa da Receita

Programa IRPF 2025 (disponível em março)
Declaração Pré-Preenchida
App Meu Imposto de Renda

Conclusão

A declaração do IRPF 2025 não precisa ser complicada. Com organização, documentos em dia e as ferramentas certas, você consegue declarar sem estresse e evitar problemas com a Receita Federal.

Lembre-se: Este guia é informativo. Para casos específicos ou dúvidas complexas, consulte sempre um contador profissional.

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Última atualização: 15 de janeiro de 2025